Vous approchez de l’âge de la retraite mais il vous manque des trimestres cotisés pour pouvoir partir au taux plein ? Face à ce constat, de plus en plus de Français se tournent vers le rachat de trimestres retraite. Mais comment procéder ? Quelles sont les conditions et quel est le coût d’une telle opération ? J’aborde dans cet article complet tous les tenants et aboutissants du rachat de trimestres.
Pourquoi racheter des trimestres retraite ?
Le rachat de trimestres présente deux intérêts principaux :
- Obtenir le taux plein et donc une meilleure pension retraite
- Partir plus tôt à la retraite en validant le nombre requis de trimestres
Concrètement, racheter des trimestres permet de combler les trous dans votre carrière (années d’études supérieures, chômage, interruptions pour congé maternité etc.) et donc d’atteindre plus facilement le taux plein de 50% de votre salaire de référence.
Quel taux plein pour la retraite et combien de trimestres ?
Pour rappel, depuis la réforme des retraites de 2023 :
- L’âge légal de départ à la retraite est progressivement relevé à 64 ans
- Le nombre de trimestres requis pour le taux plein augmente également pour atteindre 172 trimestres (43 ans) pour la génération née en 1965
- L’âge du taux plein automatique reste fixé à 67 ans
En résumé, à partir de 64 ans, vous pouvez partir à la retraite mais votre pension subira une décote si vous n’avez pas suffisamment cotisé. Le rachat de trimestres permet alors d’annuler cette décote et de valider le taux plein de 50%.
Qui peut racheter des trimestres et sous quelles conditions ?
Le rachat de trimestres retraite est possible si vous remplissez 3 conditions :
- Être âgé de 20 à 66 ans
- Justifier d’au moins un trimestre cotisé à l’assurance vieillesse
- Ne pas avoir liquidé vos droits à la retraite
Vous pouvez racheter des trimestres dans la limite de 12 trimestres maximum, soit l’équivalent de 3 ans de cotisations sur l’ensemble de votre carrière.
Quels trimestres peut-on racheter ?
Différents types de trimestres sont éligibles au rachat :
- Vos années d’études supérieures
- Vos stages réalisés pendant vos études
- Vos années d’activité incomplètes (jobs saisonniers etc.)
- Vos périodes de chômage non-indemnisées
Il existe donc de nombreuses situations vous permettant théoriquement de racheter jusqu’à 12 trimestres. Mais dans les faits, le nombre de trimestres rachetables dépendra de votre carrière personnelle.
Comment procéder au rachat de trimestres ?
Pour racheter des trimestres, vous devrez suivre une procédure bien précise en plusieurs étapes :
- Faire une demande d’évaluation avec le formulaire adéquat auprès de votre caisse d’assurance retraite.
- Attendre leur réponse sous 2 mois pour connaître vos possibilités de rachat et le nombre de trimestres que vous pouvez racheter.
- Confirmer votre demande pour lancer officiellement la procédure après accord de votre caisse de retraite.
- Payer le coût du rachat en une fois ou de manière échelonnée.
Le rachat peut porter sur le taux seul (amélioration de votre pension) ou sur le taux + durée d’assurance (départ anticipé possible).
Combien coûte le rachat d’un trimestre retraite ?
Le prix du rachat d’un trimestre retraite dépend de plusieurs facteurs :
- Votre âge au moment de la demande
- Votre revenu annuel
- Le type de trimestres rachetés et leur effet recherché : taux seul ou taux + durée d’assurance
Ainsi, racheter un trimestre retraite coûte entre 1 055€ et 6 015€ selon votre situation. Plus vous êtes jeune au moment du rachat, moins celui-ci sera onéreux.
| Âge | Revenu annuel | Coût d’un trimestre (taux seul) | Coût d’un trimestre (taux + durée d’assurance) |
|---|---|---|---|
| 20 ans | – | 1 055 € | 1 564 € |
| 30 ans | – | 1 284 € | 1 907 € |
| 40 ans | Moins de 33 494 € | 1 773 € | 2 632 € |
| 50 ans | Entre 33 494 € et 44 492 € | 3 050 € | 4 530 € |
| 60 ans | Plus de 44 492 € | 4 059 € | 6 015 € |
Vous l’aurez compris, plus vous êtes âgé et plus vous gagnez bien votre vie, plus le rachat d’un trimestre retraite sera coûteux. À l’inverse, en le réalisant jeune, vous pourrez racheter 3 ans de trimestres pour moins de 5 000 €.
Rachat de trimestres : avantages fiscaux
L’un des intérêts majeurs du rachat de trimestres est qu’il est fiscalement déductible. En effet, les sommes versées sont déductibles de votre revenu brut imposable l’année du paiement.
Cet avantage fiscal permet de réduire sensiblement le coût réel d’une telle opération, surtout si vous êtes dans une tranche marginale d’imposition élevée. Attention toutefois à bien calculer la rentabilité de votre rachat : votre future pension plus élevée pourrait vous faire basculer dans une tranche d’imposition supérieure.
Rachat de points Agirc-Arrco possible
Outre les trimestres de retraite de base du régime général, vous pouvez également racheter des points de retraite complémentaire Agirc-Arrco dans la limite de 210 points (3 ans). Les conditions sont similaires :
- Être âgé de 20 à 66 ans
- Avoir été affilié à l’Agirc-Arrco
- N’avoir pas encore liquidé vos droits à la retraite
Le coût du rachat de points dépend de 3 paramètres :
- La valeur du point Agirc-Arrco au moment du rachat
- Votre âge à ce même moment
- Le nombre de points que vous rachetez
Les points rachetés viennent alors s’ajouter à ceux acquis pendant votre carrière pour calculer le montant de votre pension Agirc-Arrco.
Rachat de trimestres : bonne ou mauvaise idée ?
Pour de nombreux actifs, le rachat de trimestres retraite semble une bonne affaire. Quelques réserves sont néanmoins à émettre sur ce dispositif.
Le risque d’un rachat « à fonds perdus »
Tout dépend de votre date réelle de départ à la retraite. En effet, si vous rachetez des trimestres en prévision d’un départ à 64 ans mais que vous continuez finalement à travailler jusqu’à 67 ans, votre rachat aura été inutile. Vous aurez atteint l’âge du taux plein automatique entre-temps.
C’est hélas souvent le cas avec le chômage de fin de carrière. Même si Pôle Emploi complète vos trimestres, le rachat effectué précédemment ne servira plus à rien une fois 67 ans atteints.
Quid des futures réformes des retraites ?
Rien ne garantit que le système de retraite par trimestres perdurera encore 20 ou 30 ans. La réforme avortée de 2019 prévoyait par exemple un modèle par points. Autrement dit, racheter des trimestres aujourd’hui serait peut-être obsolète demain si le législateur change à nouveau la donne.
Quand racheter des trimestres retraite ?
Un rachat de trimestres retraite se justifie pleinement si :
- Vous en êtes à 1 an de votre départ à la retraite
- Le système de retraite par trimestres est toujours d’actualité
En revanche, si vous avez encore de nombreuses années devant vous, mieux vaut attendre avant de prendre une décision sur un potentiel rachat. Les règles du jeu pourraient encore évoluer d’ici votre départ à la retraite.
En résumé
Le rachat de trimestres retraite présente certains avantages indéniables mais mérite réflexion sur le long terme. Entre conditions d’éligibilité, types de trimestres rachetables, coût de l’opération et pertinence à 25-30 ans d’un départ à la retraite, de nombreux paramètres sont à prendre en compte.
Quoi qu’il en soit, comme pour toute décision financière importante, faites des simulations et comparez plusieurs scenarii avant de vous décider sur une telle opération.
Et vous, pensez-vous racheter des trimestres de retraite ? Pour quelles raisons ? Faites-moi part de votre opinion dans les commentaires ci-dessous.
